鹰眼预警：安集科技营业收入与净利润变动背离

发布日期：2024-09-19 21:22

来源类型：养花大全 | 作者：权伍中

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来源：新浪财经-鹰眼工作室

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月25日，安集科技发布2024年半年度报告。

报告显示，公司2024年上半年营业收入为7.97亿元，同比增长38.68%；归母净利润为2.34亿元，同比下降0.43%；扣非归母净利润为2.35亿元，同比增长46.07%；基本每股收益1.82元/股。

公司自2019年7月上市以来，已经现金分红5次，累计已实施现金分红为1.2亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对安集科技2024年半年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内，公司营收为7.97亿元，同比增长38.68%；净利润为2.34亿元，同比下降0.43%；经营活动净现金流为1.95亿元，同比增长23.41%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入与净利润变动背离。报告期内，营业收入同比增长38.68%，净利润同比下降0.43%，营业收入与净利润变动背离。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内，营业收入同比变动38.68%，销售费用同比变动13.87%，销售费用与营业收入变动差异较大。

结合经营性资产质量看，需要重点关注：

• 应收票据增速高于营业收入增速。报告期内，应收票据较期初增长102.81%，营业收入同比增长38.68%，应收票据增速高于营业收入增速。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为0.835低于1，盈利质量较弱。

二、盈利能力层面

报告期内，公司毛利率为57.72%，同比增长4.77%；净利率为29.35%，同比下降28.2%；净资产收益率（加权）为10.38%，同比下降22.94%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售净利率大幅下降。报告期内，销售净利率为29.35%，同比大幅下降28.2%。

• 销售毛利率增长，销售净利率下降。报告期内，销售毛利率由去年同期55.09%增长至57.72%，销售净利率由去年同期40.88%下降至29.35%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内，加权平均净资产收益率为10.38%，同比大幅下降22.94%。

三、资金压力与安全层面

报告期内，公司资产负债率为21.71%，同比增长21.56%；流动比率为4.78，速动比率为3.28；总债务为1.92亿元，其中短期债务为4376.29万元，短期债务占总债务比为22.84%。

从长期资金压力看，需要重点关注：

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期半年报，总债务/净资产比值分别为1.71%、4.86%、8.16%，持续增长。

• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报，广义货币资金/总债务比值分别为21.8、7.17、3.64，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为0.5亿元，较期初变动率为72.32%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长72.32%，营业成本同比增长30.57%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为236.1万元，较期初变动率为80.5%。

• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为0.6亿元，较期初变动率为109.13%。

四、运营效率层面

报告期内，公司应收帐款周转率为2.53，同比下降5.58%；存货周转率为0.73，同比增长11.13%；总资产周转率为0.28，同比增长8.85%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 固定资产变动较大。报告期内，固定资产为4.6亿元，较期初增长47.71%。

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报，营业收入/固定资产原值比值分别为2.09、2.06、1.75，持续下降。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为1.4亿元，较期初增长40.22%。

从三费维度看，需要重点关注：

• 管理费用增速超过20%。报告期内，管理费用为0.5亿元，同比增长63.33%。

• 管理费用增速超营收。报告期内，管理费用同比增长63.33%，营业收入同比增长38.68%，管理费用增速高于营业收入增速。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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